小规模直接按票面入账,借:应收账款,贷:主营业务成本,应交税费-应交增值税即可,1、如果是季的申报的话,月末不用处理,季度不到30万减免是:借:应交税费-应...
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额 ...
小规模增值税的结转主要有两种:1、自行计提税收结转法:小规模纳税人应当根据当期实际销售额及本期应纳税额/应退税额,计算本期实际应纳税额,并在纳税单位税务机...
小规模纳税人应交增值税是按销售收入乘以征收率来计算的,销售实现收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税 根据应交增值税计提附加税费:...
1、小规模纳税人的账务处理比较简单,只需要设置"应交税费-应交增值税"来进行账务核算即可.故月(季)末也不需要进行结转,但如果企业涉及免征增值税的话,需要结转到"...
因此,小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税.销售实现收入时计提增值税:借:银行存款贷:主营...
1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:...
小规模纳税人交增值税走应交税金——应交增值税,具体上交的会计分录如下所示:借:应交税费——应交增值税贷:银行存款小规模结转增值税的账务处理借:银行存款贷...
小规模纳税人增值税结转的会计分录借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税借:银行存款贷:主营业务收入借:税金及附加贷:应交税费——应交增值税结...
不需要结转。小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融...
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